FIEna tegutsemise plussid ja miinused, mida pead teadma
Varia / / May 11, 2022
Neile, kes otsustavad tulu legaliseerida, on mõnikord parem valida üksikettevõtjad teistes maksurežiimides.
Füüsilisest isikust ettevõtja või, nagu õigem on nimetada, kutsealane tulumaks (EPT) on eriline maksurežiim27. novembri 2018. aasta föderaalseadus nr 422-FZ "Kutsetulu maksu erirežiimi kehtestamise katse kohta". See sobib neile, kellele makstakse oma tegevuse tulemuste või vara üüri eest.
Maks kehtestati selleks, et aidata varjust välja tulla neil, kes saavad tulu, kuid ei jaga seda riigiga. Sihtrühma kuulusid näiteks inimesed, kes üürisid välja vanaema korterit või osutasid tellimisel erinevaid teenuseid - liimisid tapeete, korraldasid fotosessioone. Neile lubati lihtsat FIE-ks hakkamist ja madalaid maksumäärasid, et motiveerida neid legaliseerima. Samas ei saa ametitulult makse maksta mitte ainult varem salaja töötanud, vaid ka üksikettevõtjad. Neid meelitavad samad boonused.
Vaatame, mis on tegelik kasu füüsilisest isikust ettevõtja ja millised on selle režiimi lõksud. Ja kuna see on saadaval IP-staatusega ja ilma selleta inimestele, siis leppigem kokku, et selles konkreetses tekstis nimetame sellise staatuseta inimesi üksikisikuteks ja koos sellega ka ettevõtjateks. See pole päris õige, kuna IP on ka üksikisik. Kuid mõningane reeglite rikkumine aitab teksti hõlpsamini lugeda.
Mis kasu on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisest?
See annab juriidilise staatuse
Lõige puudutab üksikisikuid, kes teevad äri plussis. Paljud saavad sellega hakkama aastaid ilma probleemideta. Probleemid võivad aga ilmneda, eriti kui kliente tuuakse teie juurde mitte suust suhu, vaid sotsiaalvõrgustikes või isegi tara peal olevad reklaamid. Näiteks inimene teeb oma köögis kooke ja reklaamib neid internetis. Maksuamet tuvastab selle ja viib läbi testostReidi tulemusena esitati tuludeklaratsioonid / FTS. Või ei meeldi naabritele nende kohal olevad üürnikud ja nad teatavad sellest eluase üürile, föderaalses maksuteenistuses.
Kui inspektor leiab, et isik on maksude tasumisest kõrvale hoidnud, saab ta nende eest lisatasu võtta kolm aastatVene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 113 "Maksukuriteo toimepanemise eest vastutusele võtmise aegumistähtaeg" ja lisa veel karistusi. Lisaks peate trahvi maksmaVene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 122 "Maksu (lõivud, kindlustusmaksed) maksmata jätmine või mittetäielik tasumine".
Kuid õiguslik staatus on kasulik mitte ainult selleks, et vältida karistust maksude tasumata jätmise eest. Samuti võimaldab see vajadusel näidata ametlikku sissetulekut. Ja nii on seda näiteks lihtsam hankida hüpoteek. (Pange tähele sõnastust: "lihtsam", mitte "lihtne". Pangad eelistavad endiselt lepingust saadavat tulu.)
Ja FIE staatus võimaldab klientidele tšekke väljastada. Mis võib oluliselt mõjutada nende suhtumist. Sest see on mingi dokument. Üks asi on see, kui tellid üle interneti mingi diivanikatte õmblemise ja kannad arusaamatule kaardile raha. Ja see on täiesti erinev, kui nad saadavad teile tšeki, sest sellega on lihtsam probleeme lahendada abielu või muude erimeelsuste korral.
Staatust on lihtne saada
Üksikisikul on lisaks füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisele mitmeid võimalusi sissetuleku legaliseerimiseks. Ta saab igal aastal deklareerida tulu, hakata ettevõtjaks või registreerida OÜ. Nüüd pole seda tänu elektroonilistele teenustele nii raske teha.
Füüsilisest isikust ettevõtjaks hakkamine on lihtne. Peate lihtsalt alla laadima rakenduse "Minu maks" ja registreeruma seal.
Tegutsev ettevõtja peab saatma maksuametile teate ka muudest maksurežiimidest keeldumise kohta.
GNIVTS, JSC
Hind: tasuta
Lae alla
Hind: tasuta
Venemaa föderaalne maksuteenistus
Hind: tasuta
Lae alla
Hind: tasuta
Lihtsam töötada juriidiliste isikutega
See lõige kehtib jällegi mitteametlikult töötavate isikute kohta. Paljud ettevõtted teeksid hea meelega koostööd andekate illegaalsete immigrantidega. Kuid ettevõtted ei saa lihtsalt raha võõrale kaardile kanda, neil on vaja kulusid mõne dokumendiga põhjendada.
Loomulikult saate alati lepingu sõlmida töövõtjaga tsiviilleping. Kuid see tuleb õigesti seadistada. Lisaks saab tööandjast töövõtja suhtes maksuagent. See tähendab, et ta peab selle eest tasuma tulumaksu ja kindlustusmakseid. FIE saab ainult oma töötasu, seega vähenevad kulud.
Pole vaja aruandeid esitada
Kui eraisik soovib siiski makse maksta, kuid pole saanud FIE staatust, siis tuleb igal aastal kuni aprilli lõpuni täita ja esitada Maksutagastus eelmise aasta eest FTS-is. Siis tuleb kuni 15. juulini tasuda maksu kogu deklareeritud töötasult.
Ettevõtja jaoks oleneb paberite komplekt sellest maksusüsteemid. Lihtsustatud süsteemis olev üksikettevõtja või ESHN (ühtne põllumajandusmaks) ettevõtja esitab ka deklaratsiooni üldise maksustamiskorra (OSN) kohta - lisaks käibemaksu aruanded. Maksustamise patendisüsteemi alusel ei pea te midagi üle andma. Kui aga üksikettevõtjal on töötajaid, peate nende jaoks dokumendid vormistama.
Füüsilisest isikust ettevõtjatel pole seda vaja. Ta kirjutab lihtsalt rakenduses klientidele tšekid välja ja andmed ise kukuvad maksuametisse. See kehtib ka NAP-i IP kohta.
Kindlustusmakseid pole vaja maksta
Ettevõtjad peavad ka sissetuleku puudumisel tasuma kohustuslikke pensioni- ja ravikindlustusmakseid. Aastal 2022 on see kokku veidi rohkem kui 43 tuhat rubla.
Ja kui FIE soovib pensioni moodustamiseks raha pensionifondi kanda, siis on seda lubatud teha vabatahtlikkuse alusel. See võimaldab teil saada staaži- ja pensionipunkte.
Maksumäärad on madalamad
FIE-de määrad on eraisikutega töötamisel 4% ja juriidiliste isikutega töötamisel 6%. Kuid neil on ka maksusoodustus 10 tuhat rubla. Tänu sellele väheneb määr eraisikutega töötamisel 3%-ni ja juriidiliste isikutega kuni 4%-ni kuni selle limiidi ammendumiseni.
LihtsustatudVene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 346.20 "Maksumäärad" või ESHNVene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 346.8 "Maksumäär" saate maksta 6% sissetulekust (või vähem, kui piirkond langetab määra), kuid kõigilt tehingutelt. Kui staatuseta inimene esitab igal aastal deklaratsiooni, siis maksab ta üksikisiku tulumaksu 13%. Sarnane tariif kehtib IP-le DOS-is.
Füüsilisest isikust ettevõtja näib sellest vaatenurgast kõige tulusam. Kuigi on nüanss, analüüsime seda miinustes.
Saate hakkama ilma kassata
FIE ei pea kassaaparaati kasutama. Tšekid genereeritakse Minu maksu rakenduses, neid saab saata kliendile elektrooniliselt või printida paberkandjal. See kehtib ka NAP ettevõtjate kohta. Kuid teiste maksurežiimide üksikettevõtjad vajavad sageli kassat.
Millised on füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise miinused?
FIE ei tohi kõike teha
Kõik ei tohi NAP-i minna. Näiteks ei saa te seda maksurežiimi valida kaupade edasimüügiks või oma toodete müümiseks, kui need on kohustuslikus korras märgistatud. Sel juhul peate kindlasti registreerima füüsilisest isikust ettevõtja erineva maksurežiimiga või isegi OOO - Samuti ei ole ettevõtjatel lubatud mingit tegevust.
Töölepingu alusel abilisi palgata ei saa
Nimest selgub, et FIE töötab ise, ta ei saa võõrast asja võtta. Seetõttu ei peaks ta töötajaid palkama. Selleks peate üle minema teisele maksurežiimile.
Samas saavad FIE-d tsiviilõiguslike lepingutega teisi inimesi meelitada.
See režiim on ebasoodne kõrge sissetuleku jaoks.
NAP sobib ainult neile, kes teenivad alla 2,4 miljoni aastas. Kui aasta jooksul sissetulek seda summat ületab, maksab eraisik 13% ülejäägist. Kuid üksikettevõtjatel on võimalus minna üle uuele maksurežiimile - näiteks lihtsustatud maksurežiimile, et anda sama 6%. Ettevõtjaks olemine on tulusam, kui teil on suur sissetulek.
Maksustamisbaasi vähendada ei saa
Kui maksate NIT-i, arvestatakse maks kõigilt tuludelt, mille kohta tšekid välja võetakse. See on ülilihtne, kuid on nüansse – just need, mida mainiti madalate maksumäärade lõigus.
Esiteks saab lihtsustatud maksu ja patendiga ettevõtja vähendada maksu tasutud kindlustusmaksete summa võrra. Teoreetiliselt on sellel vähe tähtsust, sest FIE ei anna neid üldse ära. Aga kui keegi usub riiklik pension ja kannab sissemakseid vabatahtlikult, võib see lisatasu olla märkimisväärne.
Teiseks, lihtsustatult võib üksikettevõtja maksta mitte ainult 6% kogu sissetulekust. Ta võib soovi korral anda ka 15% tulude ja kulude vahest. Ja mõnikord - kuigi mitte väga sageli - on see tulusam kui 4-6% füüsilisest isikust ettevõtjate kogupalgast. Näiteks kui inimene toodab toodet, mille hinnas on tema töö maksumus minimaalne.
Loomulikult peate siin iga konkreetse juhtumi jaoks kõik eelnevalt välja arvutama. Oletame, et käsitööline õmbleb ostjaid – korduvkasutatavaid keskkonnasõbralikke poekotte. Ta hindab oma toote hinnaks 500 rubla. Pealegi maksavad kangas ja tarvikud 350 rubla. Kui ta müüb ostja eraisikule, maksab ta tehingult maksu 20 rubla, juriidilise isiku puhul 30 rubla. Lihtsustatult moodustaks 15% tulude ja kulude vahest 22,5 rubla. Kui õmbleja töötab peamiselt juriidiliste isikutega, võib tal olla kasulikum registreerida üksikettevõtja. Või mitte, kui tema peod on väikesed, sest võrrandisse lisanduvad ikkagi kohustuslikud kindlustusmaksed. Nii et kalkulaator sellistes asjades on teie parim sõber.
Juriidilisest isikust ettevõtjaid usaldatakse rohkem kui füüsilisest isikust ettevõtjaid
Hüvitiste rubriigis rääkisime sellest, et ettevõtetel on tulusam töötada FIEga kui illegaalsete eraisikutega. Kuid valides üksikettevõtja ja füüsilisest isikust ettevõtja vahel eelistavad nad ettevõtjaid. Ja sellepärast.
Üksikettevõtja on lihtne leida ühest registrist ja veenduda, et tal on see staatus. Raske on kontrollida, kas isik on füüsilisest isikust ettevõtja kogu koostööetapil. Seetõttu on oht, et tuleb kuri maksuamet, leiab, et eraisikul pole staatust, ja imestab, miks tema eest makse ja kindlustusmakseid ei makstud.
Arvutustega on nüansse. Üksikettevõtjad saavad raha ettevõtte arvelduskontole, füüsilisest isikust ettevõtjad - isiklikule. Ja kliendifirma jaoks võib selliste ülekannete eest maksta panga vahendustasu.
Te ei saa endise tööandja juures töötada
Mõnikord lõpetab ettevõte töötajaga töölepingu ja hakkab temaga FIE-na koostööd tegema. See on talle kasulik: kindlustusmakseid pole vaja maksta ja inimene maksab ise tulumaksu. Töötaja jaoks pole see hea variant: ta pole enam kaitstud tööseadustik. Suhted temaga võivad igal ajal katkeda, tal ei ole õigust puhkusele ja puhkusetasule. Samuti ei tasu arvestada haiguslehe ja pensioniga – kindlustusmakseid ei maksa keegi. Aga praegu pole asi selles.
Et tööandjad seda seaduselünka ära ei saaks, tekkis reegel: kahe aasta jooksul pärast vallandamist ei tohi eelmises ettevõttes FIEna töötada. Ja mõnikord võib see olla negatiivne külg. Näiteks kui läksite vabatahtlikult tasuta reisile, kuid organisatsioon vajab mõnikord teie teenuseid.
Üksikettevõtja ei saa soodsa režiimi jaoks NAP-ist varakult lahkuda
Füüsilisest isikust ettevõtja võib sellest staatusest igal ajal loobuda. Kuid inimene jääb pärast seda lihtsalt töötuks. Ja üksikettevõtja lülitub automaatselt üle ebasoodsale üldisele maksustamisrežiimile. Seda saab lihtsustatud maksu ehk ESHN-iga asendada alles järgmise aasta algusest. Patendile piiranguid ei ole.
Maksurežiimi saab aga valida igal ajal, kui ettevõtja ei vasta enam NAP kriteeriumitele. Näiteks on aasta algusest laekunud üle 2,4 miljoni.
Loe ka💸💸💸
- Mida teha, kui otsustate oma ettevõtte asutada ilma töölt lahkumata
- Mis on maksustamise patendisüsteem ja kellele see kasu on?
- Kuidas arvutada ja maksta töötajale üksikisiku tulumaksu
- Kõik kindlustusmaksete kohta: mida võetakse, kes ja millal maksab
- Mida peab siseauditi kohta teadma iga ettevõtte omanik
Usaldusväärsed Hiina kaubamärgid: 100 vähetuntud, kuid väga lahedat müüjat AliExpressist