Milliseid ettevõtte finantsnäitajaid jälgida, et mitte läbi põleda

1. Tulud

Tulu on ettevõtte töö otsene tulemus. See ei ole kontole kantud rahasumma. Räägime klientidele esitatud teenuste või saadetud kaupade kohta esitatud nõuete täissummast. Sel juhul võetakse arvesse ka lepinguga lubatud, kuid veel ülekandmata vahendeid.

Viimast seostatakse olukordadega, kui näiliselt jõukas ettevõte läheb pankrotti. Oletame, et ettevõte täitis oma kohustused 100 tuhande rubla eest, kuid raha saab see alles kuu aja pärast. Teoreetiliselt on tal need vahendid olemas, kuid tegelikult pole. Turuanalüütika direktori sõnul Podelu.ru Lilia Fedulina, on oluline osata hallata saadaolevaid kviitungeid, see tähendab perioodi, mille jooksul tasusid kommertslaen oma klientidele, et vältida makseviivitusi või selle probleemi tõhusalt lahendada, kui see tekkis.

Tulu ei mõjuta ainult müüdud kaupade või teenuste kogus ja nende hind. Tähelepanu tasub pöörata ühe kliendi ostude ja ostude arvule, keskmisele tšekile. Rohkem klientidele, seda hajutatud on ettevõtte riskid. Mida sagedamini kliendid tema tooteid ostavad, seda edukam ta on.

Seetõttu tuleb tulusid jälgida mitte ainult müüdud kaupade kogusummana, vaid ka segmentide kaupa. Iga ettevõte seab endale kriitilised märgid. Kuid on ilmne, et ettevõte ei saa edukalt toimida, kui müük langeb, nõuete arv suureneb ja organisatsioon kaotab oma kohustuste täitmise võime.

2. Kasum

See on ettevõtte tulemuslikkuse põhiomadus, mis näitab aruandeperioodi tegevuse tulemust. Kasum näitab, kui palju teenis organisatsioon pärast kõigi kulutuste mahaarvamist, mitte ainult teenimist.

Samuti on siin oluline mitte ainult vaadata konto seisukorda, vaid arvestada ka kavandatud kulutustega. Oletame, et päev enne palka on numbrid väga erinevad ja renditasud ja pärast. Kuid keegi ei tühista neid kulutusi, nii et neid tuleb silmas pidada.

Kasumit tuleb jälgida dünaamikas ja vaadata, mis põhjused selle languse või kasvu põhjustasid. Oluline on analüüsida selle struktuuri: mis see on ja miks.

Lilia Fedulina

Kui kasumi vähenemine pole tingitud hooajalisusest, peaksite andma alarmi ja võtma mõned meetmed. Kriitiline punkt on puhaskasumi puudumine. Süstemaatiline kahjum toob kaasa omakapitali "tarbimise", mis mõjutab negatiivselt ettevõtte maksevõimet ja likviidsust.

3. Murdepunkt

See näitab, millistel tingimustel kasumit või kahjumit ei teki. See on summa, mis on vajalik ettevõtte kõigi kulude - nii püsivate kui ka muutuvate - katmiseks.

Tasuvuspunkt arvutatakse rahalises valemis järgmise valemi abil:

TB = püsikulud ÷ ((tulud ÷ (tulud - muutuvad kulud)) × 100%)

Mida madalamad on ettevõtte püsikulud ja seda suurem on marginaal kasum (erinevus tulude ja muutuvkulude vahel), seda enam läheneb tasuvuspunkt nullile.

Analüüsimisel tasub pöörata tähelepanu sellele, milliseid püsivaid ja muutuvkulusid ettevõte kannab. Milliseid kulusid saab optimeerida või täielikult kõrvaldada, milline on sellest tulenev kasumimarginaal? Kuidas hinnad kujunevad ja allahindlusi pakutakse? Kuidas mõjutab toodete sortiment ja kogus kasumimarginaali? Nende mõõdikute uurimisega loote võimalused oma finantsseisundi parandamiseks samal müügitasemel.

Lilia Fedulina

Nende andmete kriitiline tase on see, kus ettevõte ei saa oma kulusid halvendamata enam kuludest loobuda ega hindu alandada.

4. Likviidsus

See on varade võime lühikese aja jooksul sularahaks muutuda. Siin hinnatakse mitte ainult kontodel olevaid summasid, vaid ka vara, kaupu - kõike, mida saab kiiresti müüa. See võimaldab teil mõista, kui edukalt suudab ettevõte oma võlad ära maksta, kui midagi läheb valesti, näiteks millal pankrot.

Üheks oluliseks näitajaks on kogu likviidsuse suhe, mis arvutatakse käibevara ja lühiajaliste kohustuste suhtena.

Üldiselt on olukord kriitiline, kui kogu likviidsussuhe on võrdne ühega. Mõnel juhul on lubatud olla alla ühe, kuid ainult lühikese aja jooksul. Kuid palju sõltub siin konkreetsest ettevõttest ja olukorrast. Mõni organisatsioon võib töötada rahulikult ja vastutada oma kohustuste eest madala üldise likviidsusmääraga.

Lilia Fedulina

5. Käibekapitali

Nagu nimigi ütleb, on see rahamis on ettevõtte käibes. Neid ei saa ühelgi sekundil valutult eemaldada, sest põhitegevusi rahastatakse neist. Need on organisatsiooni elujõulisuse jaoks väga olulised.

Käibekapital sisaldab tulusid, sularahareserve, võlgnevusi. Võlgnevused jäävad sellest summast välja. Käibekapital võib olla negatiivne või positiivne. Eelistatav on teine ​​võimalus: sel juhul elab ettevõte ise, mitte laenatud vahenditest.

Eristage töötsüklit, mis on võrdne debitoorse võlgnevuse ja varude käibeperioodiga, ja krediiditsüklit, mis võrdub võlgnetavate arvete käibeperioodiga. Nende kahe erinevus on rahaline või rahaline tsükkel. Ja mida lühem see on, seda paremini haldab ettevõte oma käibekapitali.

Lilia Fedulina

6. Rahavool

See näitab ettevõtte rahaliste vahendite liikumist, võttes arvesse kõiki tulusid ja kulusid, ning näitab tegelikku erinevust tulude ja kulude vahel.

Positiivne rahavoog näitab, et organisatsioonil läheb hästi: raha laekub rohkem, kui kulub vajalike kulude katmiseks. See tähendab, et raha saab investeerida arendusse või näiteks maksta dividendid aktsionäridele. Kui kõigi sissetulekute ja kõigi kulude vahe arvutamisel saate negatiivse arvu, on aeg mõelda, mida te valesti teete.

Samas ei näita rahavoog, kas ettevõte on kasumlik või kahjumlik. Isegi kasumlikku ettevõtet võib kohustuste täitmata jätmise tõttu ähvardada pankrot - me arutasime seda üksikasjalikult eespool.

Rahavoog on planeerimise ja finantsjuhtimise vahend. Selle jälgimine aitab vältida olukordi, kus homme peate maksma laenuga, kuid kontod on tühjad, sest raha kauba eest tuleb alles ülehomme. Rahavoogude juhtimine võimaldab teil kulud ja tulud aja jooksul õigesti jaotada, et seda vältida sularahavahed.